新加坡的 GST 系统自1994年推出以来不断发展，GST 税率在2024年上升至9%。随着新加坡政府为2025年预算做准备，可能对 GST 代金券计划、基本生活必需品的救济及税务调整的改进，将有助于平衡提高 GST 税率对新加坡人的影响。

不确定您的收入类型是否需要在新加坡缴纳预扣税？了解各种收入类型以及如何处理预扣税。

新加坡税务局（IRAS）创造了许多途径，使新加坡纳税人能够确保他们更有能力履行各种纳税义务。税务局通过各种不同的计划和方案来实现这一目标。 自动纳入计划是新加坡IRAS为方便新加坡纳税而实施的最著名的计划之一。新加坡的自动纳入计划允许某些雇员不再需要提交纳税信息，因为该计划允许其雇主代为提交。 如有必要，我们还将代表您联系IRAS或与新加坡税务有关的任何其他当局，以便您可以确信我们已完全处理了您可能遇到的任何税务相关问题。 新加坡自动纳入计划的要点 新加坡的自动纳入计划是由IRAS推出的，目的是允许任何设在新加坡的雇主代其提交雇员的就业收入信息。自动纳入计划允许所有此类雇主以电子方式向IRAS提交此类信息。 IRAS收到这些信息后，将自动将其纳入每位相关雇员的所得税评估。IRAS随后会将这些信息自动纳入员工的纳税评估。因此，当这些员工随后提交所得税报税表时，他们无需提交就业收入信息，因为IRAS已经收到了这些信息。 从2020课税年开始，某些新加坡雇主必须参加自动纳入计划。必须参与该计划的雇主必须至少雇用七名员工，或已收到《根据自动纳入计划（AIS）以电子方式申报员工就业收入的通知》。 该通知已根据《所得税法》第68(2)节在公报上公布。IRAS还在其网站上提供了一个链接，任何感兴趣的人都可以根据应遵循的标准了解特定雇主是否属于自动纳入计划的一部分。 新加坡通过降低企业所得税税率和推出不同的税收优惠政策，吸引世界各地的投资。新加坡是世界上企业税率最低的国家之一。 立即咨询 了解我们 新加坡自动纳入计划的雇员类型标准 《所得税法》规定，按照自动纳入计划的要求提交雇员姓名的雇主应纳入哪些雇员。这些雇员包括以下人员： 新加坡居民中的全职员工 新加坡居民中的兼职员工 非新加坡居民，但以国外为基地，且在相关课税年的任何时候都必须在新加坡境内提供服务的雇员 公司董事，包括非新加坡居民的董事 一直领取董事会或委员会成员酬金的董事会成员、领取养老金者，以及不再属于有关公司但在相关课税年期间以某种形式领取收入的雇员 如何根据新加坡的自动纳入计划报告员工收入？ 当雇主向IRAS报告雇员收入时，必须按照《所得税法》的要求提交某些税务表格。这些表格包括： IR8A表格 附录8A 附录8B IR8S表格 IR8A表应提交给公司的每位雇员。但是，已被派驻国外且在国外工作不与在新加坡工作同时进行的员工，则无需在IR8A表中填写其工作收入。 获得任何实物福利的员工应填写附录8A。从员工股票期权计划或任何其他员工持股计划中获得任何收益或利润的员工应填写附录8B。如果雇主为雇员的工资缴纳了过多的公积金供款，或者已经申请或计划申请退还此类供款，则应填写IR8S表格。 我们Paul Hype Page & Co能够确保您的所有税务义务都得到妥善管理。您可以随时联系我们的税务专家，了解更多信息。我们随时愿意为任何在管理新加坡税务义务方面遇到困难的人提供帮助。 [...]

新加坡的个人所得税也是世界上最低的之一，外国收入不征税。 关于新加坡个人所得税，每个外国人都必须知道的4件事 新加坡个人所得税由新加坡税务局（IRAS）征收，征税期为每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日，0 至 20,000 新元的收入为 0%，即免税。 新加坡个人所得税税率从 0% 到 22% 不等。 非居民按 15%的统一税率或居民税率纳税，以较高者为准。 个人所得税仅对来源于新加坡境内的收入征收。在新加坡境外赚取的收入免税。新加坡不征收资本收益税。 纳税人应在 4 月 15 日之前向 IRAS 提交年度个人所得税申报表。 新加坡个人所得税的三种征税方式 《所得税法》中 "在新加坡产生或来源于新加坡 "一语描述了新加坡个人所得税制度的属地范围。这意味着，如果收入来源地在新加坡，新加坡就有权对收入征税。 新加坡还使用推定来源条款来消除根据案例原则适用来源规则的不确定性。根据一般税法，新加坡个人所得税的收入来源可能并不存在，但推定来源条款却在新加坡创造了收入来源。 视为来源于新加坡的收入 《新加坡个人所得税法》（ITA）包含将某些类型收入的来源地视为新加坡的规定。这些类型的收入包括： 特许权使用费 技术费 [...]

新加坡的公司经常寻求减少公司税的方法。在新加坡，政府已经启动了一些计划，帮助公司减少税款。新加坡目前的公司税率统一为 17%。 1. 新加坡免税——初创公司 新加坡税务局为初创企业提供头三个纳税年度的特别免税待遇。该计划的主要目的是促进创业，帮助初创公司在新加坡发展壮大并建立基地。 该计划适用于新加坡的所有初创公司，但下列公司除外 主要业务为投资控股；或 主要业务是开发房地产用于销售、投资或两者兼而有之。 符合条件的初创公司必须满足以下三个条件，才能获得免税资格： 公司必须是新加坡注册公司。 公司必须是新加坡该纳税年度的税务居民。 公司股东人数在该纳税年度不得超过 20 人。 符合条件的新加坡初创企业可免缴正常应税收入中的前 100,000 新元的税款。此外，该公司还可就其后 20 万新元的正常应课税收入免缴高达 50%的税款。 这项豁免适用于初创企业的头 3 个连续纳税年。由于这些优惠，大多数初创公司的实际税率在其运营的前三年都会大幅降低。 2. 慈善工作 企业与 IPC 合作计划为推动慈善工作的企业提供扣税。为鼓励企业志愿服务，企业在 2016 年 7 月 1 日至 2023 年 12 月 31 [...]

探讨新加坡为何被认为是避税天堂，分析其低税率和税收优惠政策如何吸引外国企业和个人。

全球范围内的双重征税 根据投资百科： "双重征税是一项税收原则，指对同一收入来源两次缴纳所得税。当收入在公司层面和个人层面都被征税时，就会出现双重征税。在国际贸易或投资中，当相同的收入在两个不同的国家被征税时，也会出现双重征税"。 双重征税主要有两种类型： 1. 公司双重征税 这是一种企业收入在两个不同层面被双重征税的情况，但包括相同的收入。公司组织的净收入被征收公司税，当相同的收入作为股息分配给股东时，又被征收股息税。公司双重征税不仅在美国，在世界多个国家都很常见。 2. 国际双重征税 国际双重征税主要涉及在母国以外的司法管辖区运营的跨国实体，但也会影响个人在外国赚取的外国收入。在有些情况下，外国收入既要在收入来源国征税，也要在投资者居住国征税。 美国、中国和澳大利亚等许多国家仍然采用全球征税制度。双重征税通常被称为 "双重责任"，现在我们将以新加坡为背景，看看新加坡是如何应对双重征税问题的。 立即咨询 了解我们 新加坡没有双重征税。 新加坡没有双重征税。 与全球其他国家不同，新加坡采用的企业税制大相径庭。新加坡的税制是基于双重征税通过惩罚从事跨境贸易的公司来阻碍国际贸易和商业的理由。 为此，新加坡采取了大量措施，与许多国家签订了双重征税协定。此外，单边税收抵免也适用于所有未与新加坡签订避免双重征税协定的国外收入。我们还将研究使用居住证明申请避免双重征税协定下的优惠。 双重征税协定（DTAs） 避免双重征税协定应消除由此产生的双重征税，即收入应只在两个相关国家中的一个国家征税，如商业利润，或在两个相关国家中的一个国家享受比国内税率更低（优惠）的税率。 避免双重征税协定的好处： 与上述其他司法管辖区不同，总部设在新加坡的企业受到双重征税保护。 与其他国家相比，这使总部设在新加坡的企业能够与外国企业竞争并进行全球扩张。 这也使外国企业主可以自由地将其业务设在新加坡，在本国舒适地获取利润，而不会被双重征税。 根据新加坡避免双重征税协定申请税收减免的条件： 申请人必须是新加坡的税务居民 收入必须在新加坡纳税 收入必须是在新加坡收到或被视为在新加坡收到，且 已在或应在外国就收入缴税。 使用居住证明申请避免双重征税协定（DTAs）下的优惠 新加坡税务局（IRAS）制定了各种税务计划和激励措施，以减轻纳税人的税务负担。其中包括居住证明（COR）。 新加坡税务居民的任何个人或公司均可获得居民证。任何持有居民证的个人或公司可享受的优惠之一是享受较低的税率、获得税收抵免，甚至免税。 [...]

家庭办公室是为富裕家庭提供一系列服务的公司，包括资产管理。新加坡已经成为家庭办公室的热门地点，拥有多种税收豁免计划，如13CA、13R和13X，旨在吸引这些办公室。单一家族办公室（SFO）为单一家庭管理资产，具有特定的监管考虑，而多家族办公室（MFO）则为多个家庭管理资产，并需要监管监督。家庭办公室的另一种替代方案是在新加坡成立公司，这对本地和国际企业家有其特定的考虑。 什么是家庭办公室？ 家庭办公室 运作 方式与其他公司相似，提供满足富裕家庭需求的一系列服务，包括资产管理。在新加坡，新加坡金融管理局（MAS）将单一家族办公室（SFO）定义为一个专门负责单一家庭资产的实体，且家庭成员完全拥有或控制该实体。除了单一家族办公室（SFO）外，还有其他类型的实体，如多家族办公室， 可以管理 多个家庭的财富。  那么，我们为什么应该选择家庭办公室呢？ 选择家庭办公室来管理您的资产，为您处理财富提供了一种安全的方法，可以为您目前和未来几代的家庭带来益处。此外，一些国家提供税收优惠，能显著提升通过家庭办公室节省税款的成本效益。\n\n例如，考虑全球家庭办公室的例子，如比尔·盖茨在美国华盛顿州创办的Cascade Investment，以及亚马逊创始人杰夫·贝索斯创办的Bezos Expeditions。这些现实世界的实例有助于展示使用家庭办公室的实用性和优势。 新加坡家庭办公室的现状 新加坡新成立的家庭办公室数量显著增加。据估计，仅在2020年就设立了约400个家庭办公室。这归因于新加坡政治和经济稳定，以及新加坡金融管理局(MAS)与新加坡经济发展局(EDB)合作成立的家庭办公室发展团队(FODT)的共同努力。FODT旨在提升新加坡作为全球资产管理和家庭办公室中心的地位，并吸引税收优惠的吸引力。 在新加坡，我们有像“萨苏恩投资公司”，由维克多·萨苏恩创立，他是鲁比娜手表公司的执行董事长；还有“鲁马集团”，由斯坦利·陈创立，他是全球黄页有限公司的执行董事兼首席执行官。这些实体从事资产管理和投资活动。 立即咨询 了解我们 新加坡家庭办公室的税收优惠 新加坡是设立家庭办公室的首选目的地，有着吸引人的税收政策。新加坡有三种主要的税收豁免方案，旨在鼓励家庭办公室的设立，每种方案都有各自的资格标准和福利。 13CA（离岸基金计划） 13R（居民基金计划） 13X（增强基金计划） 依据 《所得税法》（ITA）第13CA条。 《所得税法》（ITA）第13R条。  《所得税法》（ITA）第13X条。  资格 [...]

自动纳入计划允许某些员工无需提交税务信息，因为它允许他们的雇主代表他们提交。了解更多信息，请点击这里。