在新加坡的国际税务规划

国际税务规划是一个复杂的领域，需要对国际税务知识（税法）和多种税务管辖区有深入的了解，在建立最佳税务公司结构之前，还有许多基本问题需要考虑。

为什么要为您的税务规划在新加坡注册公司？

新加坡依然是外国投资者设立企业的一个有吸引力的地点。除了17%的低企业税率外，还有许多相关的税务特征使新加坡更具吸引力，例如：

• 新加坡对资本利得税不征税。
• 新加坡居民公司支付的股息也不征收预提税。
• 在新加坡注册的公司能够享受新加坡广泛的双重税收协议下提供的各种税务优惠。
• 某些类型的外源收入对于新加坡公司完全免税，包括股息、分支利润和服务费收入。
• 新加坡没有薄资本化规则，因此这使得利用债务为新加坡控股公司的子公司融资提供了灵活性。
• 新加坡进一步巩固其作为可行的税务居住国的地位，适用于税收协定或规划目的。

谁需要进行税务规划？

许多公司运营可能需要进行 离岸新加坡公司 的国际税务规划，包括：

• 知识产权的重新分配
• 融资和银行事务
• 投资持有
• 管理和财 treasury
• 保险和再保险
• 国际贸易和服务提供
• 财产所有权
• 租赁
• 高管招聘和雇佣
• 船舶注册和管理
• 以下是一些示例，并非详尽无遗。

1. 知识产权

包括计算机软件、技术知识、专利、商标、商业秘密和版权等知识产权。为了降低税负，由另一家新加坡离岸公司获得这些知识产权的权利，通过许可证或特许经营协议生成特许权使用费和许可费。

2. 融资

国际税务规划对有大量内部和外部交易的公司集团非常有用。 财务管理 功能，例如为项目融资或流动资金需求提供贷款。新加坡与超过80个国家签署了双重征税协议，允许在借款国的利息支付可税前扣除，从而减少整体公司税负担。

3. 投资控股

将新加坡公司作为国际投资控股公司可以保证所有权的保密性和显著的税收优势。通过将投资资产如股票、股份、证券、债券和共同基金停放在新加坡公司中，可以减少或免除投资收益的预扣税。

4. 房地产拥有权

有效的国际税务规划及正确的所有权结构使得拥有房地产的离岸新加坡公司股东能够在注册国及其他国家，包括居住国，减少资本利得税和遗产税。

5. 国际贸易与服务提供

国际税务规划对企业的国际贸易非常有用，例如再出口和转运贸易，或者以国际市场中的国际营销和推广形式提供咨询服务。通过有效的税务规划，所产生的利润可以存放在一种有利的离岸税制下，吸引较低的税负。

6. 税收激励

为了鼓励外国资本流入，新加坡提供全面的激励计划，这些计划主要基于考虑因素如总投资额、技术输入、出口潜力、就业机会和对工业及金融活动发展的总体凝聚力。

针对个人的国际税务规划咨询

1. 继承财富的个人

继承财富的个人可以利用新加坡等离岸结构，因为那里没有遗产税。为了实现成功的过程，建议在财富继承之前设立这些结构。

2. 企业家

开始时采用 新加坡离岸公司 及自己住宅的公司/办公室可以帮助保护他们的资产，并减少当地当局的税收。

3. 知识产权的拥有者

发明家、工程师和设计师可通过将知识产权和创新权利转让给新加坡离岸公司，确保他们通过离岸公司获得收入和版税。这样，作为这些权利的拥有者，离岸公司就能获得收入，而不是他们个人。新加坡税务居民从离岸公司获得的外币收入不受任何税收。

4. 国际投资者

拥有新加坡离岸公司可以作为在多个不同市场和国家进行投资的持有区域。新加坡公司收到的股息、服务收入等被视为外币收入，因此不受任何税收。

国际税务规划的风险与因素

1. 合法方式

国际税务规划必须合法进行，以避免被视为 逃税 ，同时实现商业目标。

2. 税务高效的公司结构

应用经过充分研究的国际税务管辖区和立法知识，以构建最税务高效的公司结构对于减少国际税务负担至关重要。

3. 将要求与最新税务立法对接

了解公司的收入来源和商业目标，将其要求与最新的税务立法进行匹配。通过良好的税务结构，无需对来源于国外的收入缴税。

4. 保密性

在一些离岸法域中，保密性对有效的国际税务规划策略至关重要，因为这些法域没有公开登记，股东和董事的详细信息不对公众披露。

5. 各国的避免双重征税条约

国际税务规划确实涉及对相关国家双重征税协定的理解。这确保公司能够享受到双重征税协议中存在的税收减免的利益。通过正确的公司税务结构，能够防止客户在两个司法管辖区支付税款，并减少与集团公司相关的预扣税。

6. 商业形象

有效的国际税务规划策略还必须考虑到商业形象，因此司法管辖区的选择也是一个重要因素。选择新加坡作为司法管辖区是比较好的选择，因为它没有被视为经合组织（OECD）名单上的避税天堂，同时在商业形象方面也有良好的声誉。

7. 有信誉的国际银行

有效的国际税务规划策略应当包括一个 企业银行账户 ，选择在安全的地方或州，例如新加坡注册的一家有信誉的国际银行。

为何及如何IT企业家利用新加坡公司进行税务规划

税务与IT企业家

新加坡有一个相对负担得起的税制，企业税率为17%的固定税率，还有一些优势，例如税收激励和 税收豁免 ，这些都赋予了初创企业。新加坡只对利润征税，而不对利息和股息征税。这个概念被称为单层税制，这对于税务规划非常有用。

假设一位在税率较高的A国的投资者/企业家，在B国成立了一家公司，并且该公司以一次性付款获得所有IT专利或技术诀窍、固定资产。该公司执行其大部分商业职能，并承担大部分风险。公司的主要投资者/企业家将保留其股东身份，他们通过股息获得收入，只要这些股息没有转回A国，便不被征税。

这种有效的供应链结构被许多IT投资者/企业家采用。它依赖于国际公认的标准，导致利润根据使用的资产、执行的职能和承担的风险被分配到集团实体。因此，如果关键资产、职能和风险集中在低税环境中，与价值链相关的利润也会随之而降低，从而减少企业的整体有效税率。

结论

企业税务规划有助于减少与税务相关的支出。然而，它需要仔细调整，以避免陷入逃税或避税的领域。