从企业税的角度看最佳商业扩展国家

许多新加坡的中小企业在疫情后都在考虑业务扩展。公司扩展被视为一个理想解决方案的众多原因包括风险分散、不断增长的消费者基础以推动收入，以及寻找降低运营成本的方式。

根据我们的经验，我们看到很多新加坡公司正在寻求亚太地区的新机会。最受欢迎的国家有：

新加坡的MRA补助金如何帮助我的业务？

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MRA补助金现在可申请，截止日期为2025年3月31日。每个申请限于每个海外市场一项活动。新市场定义为公司在过去三年中每年没有在新加坡以外市场产生10万新币的销售额的任何国家。

公司扩展要考虑的因素

考虑将业务扩展到新加坡以外的地方可能会令人畏惧，尤其是伴随而来的不确定性和风险。在选择下一个商业目的地时需要考虑的因素包括：

这些因素的结合理想地将指导您决定哪个国家最适合设立和扩展您的业务。

企业税

将业务扩展到新管辖区意味着您必须了解税收法规和系统。没有任何商业所有者应该在了解该管辖区对业务的税收效率之前就决定管辖区。

让我们比较每个国家的公司税率，这些国家对新加坡商业所有者来说是最受欢迎的。

与全球相比，大多数亚洲顶尖管辖区的公司税率低于平均水平，使它们对新加坡企业具有吸引力。

税收优惠与税收激励

为了吸引外商直接投资，各国正在为企业和企业家提供与税收相关的优惠和激励措施，以便他们扩展到该司法管辖区。这是企业评估税收效率的有效方法。

1. 马来西亚
马来西亚政府在以下类别中设定了3项税收激励：

• 税收豁免
• 与资本支出相关的津贴
• 增强型税收扣除

对于制造业、服务业和贸易公司，以下是税收激励：

金融服务公司可以享受以下优惠：

• 根据2013年伊斯兰金融服务法，获得许可的伊斯兰银行可享受全面的所得税免税。以国际货币进行的伊斯兰银行业务所赚取的所有收入将免税
• 对根据伊斯兰原则设立的居民基金管理公司所收取的管理费也适用全面免税，该公司负责管理外资和本地投资者的资金。

随着政府加速国家的数字化，持有马来西亚MSC状态的科技公司享有诸多优惠，包括5年的税收免税。 您可以在此找到更多关于马来西亚税收优惠和减免的信息.

2. 香港

特定行业如金融服务和航运有资格享受香港税收优惠。2018年4月1日后发行的合格债务工具将免税。

• 公司还可以利用研发费用的税收优惠，分为两种可扣除费用：
• A类 – 100%的标准税收减免

B类 – 第一200万港币的税收减免为300%，其余金额为200%

3. 印尼 在印尼，一些公司有资格获得被称为税收假期，为期5至20年，从公司运营开始起，免除公司因投资计划（投资额为5亿印尼盾）而应缴纳的公司所得税。税收假期后两年内，公司所得税也将获得50%的减免。

4. 越南

根据投资的行业、地区和规模，越南政府为15年和10年分别制定了10%和17%的优惠税率政策。相关的优先税率政策的行业包括：

• 教育
• 医疗保健
• 科技
• 环境保护
• 基础设施发展
• 软件生产

另一个税收优惠是税收假期。符合条件的公司可以在设定的时间内享受100%的税收豁免，之后还有一段时间只需支付50%的公司税率。

5. 泰国

同样，泰国也为出口和进口公司提供了非常吸引人的税收激励，这些行业包括：

• 农业、生物与医疗
• 先进制造业
• 基础与支持性行业
• 数字、创意与高价值服务
• 研发与核心技术开发

泰国的税收激励体系相对复杂，分为6个组别（A1至A4，B1至B2）的不同免税类别。符合条件的公司可以享受最长13年的公司所得税免税。研发活动也符合泰国的税收激励，最长可达13年且没有上限。

新加坡的双重税收协议

作为希望拓展海外市场的新加坡公司，您不会因公司税而对应纳税所得重复征税。这是因为新加坡与多国签订了 双重税收协议 。

这些国家与本次比较中的国家一致，除了香港。您在这些国家获得的所有收入将在新加坡免税。

经营企业的便利性 – 商业许可证

除了与税务相关的考虑外，新加坡的企业主还需要考虑在特定司法管辖区经营业务的便利性。某些商业活动可能不受欢迎或面临限制。

这就是商业许可证的作用所在。虽然大多数公司在运营时不需要商业许可证，但某些行业和领域在开始运营之前需要从监管机构获得官方许可证的证明。

以下是上述国家中一些需要商业许可证的行业。

以上列表并不详尽，您可以直接与我们联系，讨论您业务的性质，我们可以在申请商业许可证时给予相应的建议。

许可证的完全批准可能需要非常长的时间。在公司扩展之前，最好了解您需要申请的每个许可证的时间表。

结论

虽然在批准您的业务扩展之前还有更多因素需要考虑，但这些是决定扩展到哪些司法管辖区的一些关键因素。每个企业的优先事项不同，最好咨询具有更多行业洞察的本地专家。

如果您是一家新加坡注册的公司，且本地持股比例至少为30%，好消息是您有资格获得 新加坡市场准备协助（MRA）补助金 ，该补助金支持您在每个新市场的业务扩展，资金最高可达100,000新元。

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