新加坡减税的四种方法

新加坡的企业总是寻找减少企业税负的方法。为了支持企业，政府建立了一系列项目，其中包括许多旨在降低商业所得税的免税计划。 提供17%这个竞争力的企业税率的计划在优化公司的税务责任方面发挥了重要作用，同时也鼓励新加坡商业环境的增长和扩展。

新加坡企业所得税免税和扣除计划

一些企业的 免税和扣除计划 鼓励企业在新加坡的增长、创新和国际化。这些计划将减少公司的应税收入，从而减少其总体应缴税款。以下是可供新加坡企业使用的一些主要免税和扣除计划：

公司部分免税计划（PTE）

通过部分免税计划，所有在新加坡符合条件的公司都可以立即享受这一政策， 不论其规模大小。免税内容包括：

• 前S$10,000的普通应税收入75%免税。
• 接下来S$190,000的普通应税收入也享受50%的免税。

因此，所有公司以某个百分比水平享受其利润的减税，确保小型企业也得到照顾。

新创企业免税（SUTE）计划

当前针对新创企业的免税计划旨在为刚成立公司的最初运营阶段提供实质支持。符合条件的新创企业可以享受前三个连续评估年度的差异税收待遇，如下所示：

• 前S$100,000的普通应税收入75%免税；
• 接下来的S$100,000的普通应税收入50%免税。

该计划使新创企业在初始年份节省现金流，从而鼓励企业家精神以及整体经济的发展。

研发税收激励措施

新加坡还通过研究与开发（R&D）税收激励措施鼓励企业创新和投资技术。公司可以获得高达250%符合条件的R&D支出税收扣除。这将包括涉及人员、材料及外包R&D活动的支出。该激励措施促进创新，并帮助企业开发尖端产品和服务。

国际化双重税收减免（DTDi）

为了鼓励企业国际化，新加坡提供国际化双重税收减免计划。通过该计划，符合条件的公司可以享受符合条件费用的200%税收扣除，以支持以下海外业务活动：

• 市场调研和可行性研究
• 海外贸易展和贸易考察
• 设立海外营销办公室

该计划旨在帮助企业覆盖在拓展新市场时的一部分国际化费用。

生产力与创新信用（PIC）计划

虽然生产力与创新信用计划于2018年到期，但其他以生产力为中心的举措已接替，例如生产力解决方案补助金和自动化支持计划。这些措施为投资于自动化、数字化和创新以提高效率和生产力的公司提供了慷慨的补助金。

这些免税和减免计划是新加坡企业税的一部分，旨在通过帮助公司降低成本、鼓励创新并促进国内外企业的增长，创造一个优秀和动态的商业环境。新加坡公司的企业税率为全球最低之一，只有17%。结合这些计划，毫无疑问，新加坡是开展业务的最具吸引力的地点之一。

优化使用税收减免方案的好处

税收豁免和扣除计划为企业提供了降低税负的巨大财政特权，并将节省的金额投入到增长和创新中。这些计划的例子包括新创企业税收豁免计划和国际化双重税务扣除，激励现金流、竞争力以及扩展到新市场。通过利用这些优势，该经济中的企业能够更负担得起地管理运营成本，提高生产力，并在国内外寻找新机会，从而使他们在新加坡动态、长期的商业环境中获得成功。

新创企业税收豁免

新加坡国内税务局设立了新创企业税收豁免计划，以鼓励创业，向符合条件的新公司提供税收减免，帮助它们在运营初期减轻财务压力，从而有足够的增长空间，并在该国站稳脚跟。

资格条件

为了使新创企业符合SUTE计划的资格，它需要满足以下条件：

• 公司必须是在新加坡注册成立的现有公司。
• 公司在相关评估年度（YA）必须是新加坡的税务居民。
• 公司在基期内的股东人数不得超过20人，并且至少有一名个人股东必须持有至少10%的已发行股总数。

排除事项

以下公司不符合税收豁免资格：

• 以投资持有为主要活动的公司。
• 涉及房地产开发以进行销售、投资或两者的公司。

税收豁免好处

符合条件的新创企业可在前三个连续评估年度（YA）享受以下豁免：

• 对首个100,000新元的正常应税收入全额免税。
• 对下一个200,000新元的正常应税收入享受50%的税收豁免。

这些税收优惠显著降低了新创企业的有效税率，使它们在初期运营的关键阶段能够保留更多利润。在前三年之后，新创企业仍可享受部分税收豁免（PTE）计划。

慈善工作

商业与公共性机构合作计划为促进慈善工作的公司提供减税。为了鼓励企业志愿活动，企业在2016年7月1日至2023年12月31日期间，将员工派往公共性机构（IPCs）进行志愿服务并提供服务时，可以申请250%的税收减免。

• 在新加坡开展业务的公司、合伙企业、独资经营和注册商业信托；以及
• 被视为在新加坡开展业务的团体，如俱乐部和行业协会。

以下支出符合此计划：

在提供服务给公共性机构时支付的基本工资，以及
与提供给公共性机构的服务相关的支出。

适用于企业的总减免为企业所发生的合格支出的250%。

该计划下的支出，按财年限额为每个企业最多$250,000，而任何单个公共性机构所征收的支出限额为SGD 50,000。

国际扩展

该计划旨在帮助新加坡企业在海外扩展其业务，提供有关市场扩展和投资开发活动的合格开支的显著税收减免。目标是鼓励本地公司开拓国际市场，拓展其在新加坡以外的业务。

资格标准

所有在新加坡注册的公司，主要从事商品贸易或服务提供的公司，均可申请此税收减免。

合格支出

企业可以针对为海外市场扩展而发生的以下支出申请200%的公司税收减免：

• 进行市场调查和可行性研究。
• 设立和维护海外贸易办事处。
• 参加海外贸易展览会。
• 在批准的国际或本地贸易出版物上进行广告宣传。
• 新加坡员工派驻海外的劳动力成本。
• 进行海外广告和促销活动。

申请减免

企业可以在每个评估年度 (YA) 对首 S$150,000 符合条件的支出自动申请 200% 的税务减免，而无需提前获得新加坡企业发展局（前称新加坡投资推广局）的批准。然而，对于超过 S$150,000 的支出，企业必须获得新加坡企业发展局的批准。

市场准备援助 (MRA) 补助

除了税务减免计划外，新加坡企业发展局还提供 市场准备援助 (MRA) 补助, 该补助帮助本地企业减轻拓展新市场的成本。补助覆盖高达符合条件支出的 50%，每家公司每个新市场限额为 S$100,000，专注于市场准入、商业发展和推广等活动。此项补助进一步支持企业的国际化努力。

工资补助计划

工资补助计划 (WCS)，在新加坡 2013 财政预算中推出，已延续以继续支持企业应对工资上涨。该计划帮助公司在紧张的劳动力市场中通过共同资助符合条件员工的工资增长，以管理不断上升的劳动成本。到 2024 年，该计划继续为雇主提供财务支持，促进本地员工的保留并促进可持续的工资增长。

雇主资格标准

要符合工资补助计划，雇主必须满足以下标准：

• 雇主必须向员工支付的总月薪低于 S$5,000。
• 雇主必须在符合条件的年度内相比前一年将员工的总月薪提高至少 S$50。

员工资格标准

如果员工满足以下条件，则有资格参与工资补助计划：

• 员工必须是新加坡公民。
• 员工必须在前一个日历年内接受雇主的中央公积金 (CPF) 贡献至少 3 个月。
• 员工在符合条件的年度内必须在雇主的工资单上工作至少 3 个月。

共同资助细节

工资补助计划对工资上涨提供共同资助，具体如下：

• 2022 年的工资增长共同资助为 15%。
• 2023 年给予的持续工资增长的共同资助为 15%，前提是符合资格标准。

此项支持帮助企业适应工资上涨，同时确保员工获得更高收入的利益。政府旨在鼓励公司在经济转型期间提高工资，同时保持竞争力。

总结

如果您是考虑在新加坡 设立企业的外国人， 作为个人在新加坡，了解 有关新加坡税务居留、收入来源及公司激励措施的税务建议至关重要。 或个人税务规划。