如何在新加坡设立个体经营者

一旦您决定在新加坡注册新业务，下一步就是了解各种类型的商业结构，包括个体经营、私人有限公司合伙企业和公司。

个体经营是一种商业类型，其中业务所有者独立注册并运营他们的业务，没有单独的法律实体，使得个体经营成为最简单、最容易设立和运营的商业形式。个体经营者也会亲自报税，拥有100%的商业收入和资产，这突显了个体经营是完全由一个人拥有的业务。

在新加坡注册个体经营之前，彻底评估此类商业实体的优缺点是至关重要的。

什么是个体经营？

个体经营是新加坡最基本的商业形式。它实质上是一个由个人拥有和控制的业务，没有单独的法律身份。换句话说，业主与业务是一体的。
当您向会计与企业管制局（ACRA）注册个体经营时，您本质上是在声明您以注册名称进行商业活动。然而，与私人有限公司（Pte Ltd）不同的是，个体经营不会成为单独的法律实体。

新加坡个体经营的主要特征：

• 单一所有权：由一个个人或单一法人实体拥有。
• 没有独立法律实体：业务与所有者不分。
• 完全控制：业主做出所有决策并保留所有利润。
• 无限责任：业主对所有债务和义务承担个人责任。
• 税务：商业收入作为业主个人收入的一部分报告，并按个人所得税税率（0%-22%）征税，而不是公司税率。
• 简单性：合规要求最低，无需年度审计，无公司秘书职责。

在实践中，新加坡的个体经营者非常适合：

• 自由职业者和顾问
• 居家创业者
• 电子商务卖家
• 小型零售或服务商店
• 首次创业者在注册Pte Ltd之前测试商业想法

在新加坡如何运作？

在新加坡注册个体经营者的流程简单快捷，通常可以在一天内完成。以下是实际运作的方式：

1. 与ACRA注册：通过ACRA的BizFile+门户网站在线提交商号和详细信息，使用SingPass登录。如果没有复杂情况（例如，名称冲突或需要监管审批），将于当天发放唯一实体号码（UEN）。
2. 纳税申报：与公司不同，个体经营者不需要单独提交公司纳税申报表。业务的利润（或损失）在新加坡税务局（IRAS）进行个人所得税申报时予以申报。
3. 业务运营：获得UEN后，业主可以开设商业银行账户、签署合同、租赁办公空间或以个体经营者名义向客户开具发票。
4. 合规：年度合规要求极少。业主只需每年（或选择每三年）续办商业注册、提交个人所得税，并在自雇的情况下补充CPF医疗储蓄贡献。

这一简化的流程使个体经营者对希望快速启动并保持最低开销的创业者具有吸引力。

个体经营者 vs. 私人有限公司 vs. 合伙企业

在新加坡创业时，在个体经营者、私人有限公司（Pte Ltd/LLC）和合伙企业之间进行选择是最重要的早期决策之一。

新加坡独资经营的优势

尽管存在局限性，独资经营为小型企业提供了几个关键好处。

1. 成本低

• 名称预留费：新加坡币15元
• 注册费：新加坡币115元（1年）或新加坡币175元（3年）
• 续费：新加坡币30元

这使得它成为在新加坡正规化企业的最便宜方式之一。

2. 快速简单的注册

大多数通过BizFile+提交的申请在同一天内获批，给予企业家几乎可以立即开始运营的能力。

3. 完全控制与灵活性

所有业务决策由业主做出，并且业主保持100%的利润。无需咨询董事会或股东。

4. 最低合规要求

不需要审计账目，无需公司备案，无需公司秘书。年度义务仅限于续签商业注册和提交个人所得税。

5. 轻松解散

关闭独资经营相较于清算私人有限公司更为简单和便宜。

6. 适合小规模或低风险的投资

如果您正在启动一个小型电子商务商店，提供自由职业服务，或测试新的产品创意，独资经营为您提供了一个低风险的切入点。

新加坡独资经营的劣势

尽管独资经营的简单性很有吸引力，但企业家必须仔细权衡其劣势。

1. 无限制的个人责任

最大的问题在于个人资产与商业资产之间没有分开。如果企业产生债务、法律索赔或负债，债权人可以追索业主的个人资产，例如房产、储蓄或车辆。

2. 资金获取受限

• 银行和金融机构通常更倾向于为注册公司提供贷款。
• 投资者和风险资本家很少会为独资经营提供资金，因为它们不能发行股份。
• 无法提供员工股票期权，这使得吸引人才更加困难。

3. 无企业税优惠

与私人有限公司不同，独资经营不享受企业税免税，例如初创税免税计划(SUTE)或部分税务豁免。随着利润增长，个人税率（高达22%）实际上可能高于企业税率。

4. 缺乏永久继承

当业主退休、去世或决定停止经营时，企业即告停止存在。这使得长期的延续和继承规划变得困难。

5. Credibility Limited

客户、供应商和潜在合作伙伴可能会认为个体经营相较于注册公司更不稳定。

外国人在新加坡成立个体经营面临的挑战

尽管新加坡欢迎外国企业家，作为非居民设立个体经营仍然存在额外的障碍。

1. 对本地授权代表的要求

希望注册个体经营的外籍人士必须任命一名本地授权代表，该代表必须是新加坡公民、永久居民或就业通行证/创业通行证持有者。此人必须对合规事项负法律责任。

2. 获取工作签证的困难

与私人有限公司相比，劳动部（MOM）在批准个体经营的就业通行证或创业通行证时更加严格。这是因为个体经营缺乏 MOM 在评估商业可行性时通常所寻求的治理结构和财务报告。

3. 银行和融资的限制

外籍业主在以个体经营形式开设商业银行账户或获得信贷时常面临挑战，因为银行将其视为较高风险。

4. 增长和扩展的障碍

由于无法筹集股本或轻松扩展业务，外籍人士可能发现很难将个体经营扩展到超出小规模的业务。

在新加坡注册个体经营所需的文件

在 ACRA 注册个体经营需要如下资料：

• 拟议商业名称
• 主要商业活动描述（需与 SSIC 代码一致）
• 本地商业地址（必须是实际地址，而非邮政信箱）
• 业主的新加坡 NRIC 或 FIN 副本
• 业主的本地居住地址
• 对于外籍人士：本地授权代表的详细信息

此外，自雇人士必须在注册前确保其 CPF 医疗储蓄的缴款已补齐。

逐步指南：如何在新加坡注册个体经营

选择商业名称

通过 BizFile+ 保留（有效期为 120 天）。确保名称独特，不冒犯，并且不侵犯商标。

提供本地商业地址

可以是商业办公室或居住地址（需获得 URA/HDB 的家庭办公室计划批准）。

任命一名授权代表（针对外籍人士）

代表必须是法律责任下的新加坡居民。

通过BizFile+提交申请

使用SingPass登录，填写表格并支付费用（1年的费用为S$115，3年的费用为S$175）。

收到法人号码（UEN）并开始运营

一旦获得批准，UEN允许您开设银行账户、签署合同并正式开展业务。

注册后活动

注册后，个人独资经营者应：

• 以个人独资企业的名义开设商业银行账户。
• 根据行业申请相关的商业许可证/许可。
• 妥善记录收入和支出以便进行报税。
• 每年向IRAS提交个人所得税。

在新加坡注册个人独资经营的费用

• 商业名称预留：S$15
• 商业注册：S$115（1年）或S$175（3年）
• 续期：S$30
• 本地授权代表（对于外国人）：根据服务提供商而异
• 其他费用：办公室租金、许可证、保险等，视商业性质而定

总体而言，这是新加坡启动的最低成本商业实体。

如何在新加坡关闭个人独资经营

1. 如果您希望停止运营，关闭过程非常简单：
2. 通过BizFile+通知ACRA停止运营。
3. 结清所有未偿债务和义务。
4. 取消商业许可证和许可。
5. 关闭商业银行账户。
6. 处理或转让资产。
7. 向IRAS提交最终所得税申报。
8. 正式注销独资企业。

结论

在新加坡，独资企业是最简单且最具成本效益的方式来启动小型企业。它具有快速注册、合规要求少和完全控制等优点，非常适合自由职业者、顾问和希望在扩展前测试商业想法的企业家。
然而，代价也非常显著：无限个人责任、有限的融资选择、缺乏税收优惠以及没有持续继承的权利。对于任何计划大幅增长业务的人，通常建议过渡到私人有限公司（Pte Ltd）。
如果您的企业规模小、风险低，并且希望迅速以最低成本启动，那么独资企业可能是在新加坡的理想结构。但是，如果您希望筹集资金、吸引投资者或保护个人资产，请考虑开始（或稍后转换为）Pte Ltd。